Freiwillige GKV: Zugang, Anschlussversicherung und Beiträge

Prüfung Schritt für Schritt

§ 9 SGB V · § 188 SGB V · § 240 SGB V · Beitragspflichtige Einnahmen im Detail

Was „freiwillig versichert“ rechtlich bedeutet

Freiwillig versicherte Personen sind Mitglieder einer gesetzlichen Krankenkasse. Sie haben grundsätzlich den gesetzlichen Leistungsanspruch der GKV; Unterschiede können insbesondere beim Krankengeld bestehen. Die Bezeichnung beschreibt den Versicherungsstatus, nicht ein Recht, den Versicherungsschutz monatlich nach Bedarf ein- und auszuschalten. Auch in Monaten ohne Arztbesuch oder mit geringem Einkommen können Beiträge entstehen.

Vor jeder Beitragsrechnung steht deshalb die Statusprüfung: Besteht vorrangig Versicherungspflicht? Ist eine beitragsfreie Familienversicherung möglich? Besteht ein Beitrittsrecht oder setzt sich eine vorherige GKV-Absicherung kraft Gesetzes fort? Die Zugangstatbestände nach § 9 SGB V und die Anschlussversicherung nach § 188 SGB V sind verschiedene rechtliche Wege. Der bloße Wunsch, aus der PKV in die GKV zu wechseln, eröffnet keinen dieser Wege.

Beitritt nach § 9 SGB V: Personenkreis und Fristen

Ein häufiger Zugang besteht nach dem Ausscheiden aus einer Pflichtmitgliedschaft: In den letzten fünf Jahren müssen grundsätzlich mindestens 24 Monate oder unmittelbar vor dem Ausscheiden ununterbrochen mindestens zwölf Monate gesetzliche Versicherung vorliegen. Bei der Anrechnung sind die gesetzlichen Ausschlüsse und gegebenenfalls über- oder zwischenstaatliches Recht zu beachten.

Nach dem Ende der Familienversicherung beziehungsweise bei deren Ausschluss wegen der Elternkonstellation nach § 10 Absatz 3 SGB V kann ein Beitrittsrecht bestehen, wenn die betroffene Person oder der maßgebliche Elternteil die erforderliche Vorversicherungszeit erfüllt. Weitere eigenständige Tatbestände betreffen unter anderem die erstmalige versicherungsfreie Beschäftigung im Inland, bestimmte schwerbehinderte Menschen, Rückkehrer aus einer Auslandsbeschäftigung und ausgeschiedene Soldaten auf Zeit. Voraussetzungen und Fristen unterscheiden sich; eine einzelne erfüllte Voraussetzung genügt nicht.

Für die in § 9 Absatz 2 genannten Fälle ist der Beitritt grundsätzlich innerhalb von drei Monaten nach dem jeweils genannten Ereignis anzuzeigen. Der Beginn folgt § 188 Absätze 1 und 2. Die Beitrittserklärung erfolgt nach Absatz 3 in Textform; die Krankenkasse muss zuvor über die Rechtsfolgen informieren. Diese Drei-Monatsfrist darf nicht mit der Zwei-Wochenfrist beim Austritt aus einer obligatorischen Anschlussversicherung verwechselt werden. Quellen: § 9 SGB V und § 188 SGB V.

Die obligatorische Anschlussversicherung

Endet eine Versicherungspflicht oder Familienversicherung, setzt sich die Versicherung nach § 188 Absatz 4 SGB V grundsätzlich ab dem folgenden Tag als freiwillige Mitgliedschaft fort. Dafür ist regelmäßig kein neuer Aufnahmeantrag erforderlich. Die Vorversicherungszeiten des § 9 sind für diesen eigenständigen Fortsetzungstatbestand keine zusätzliche Voraussetzung.

Obligatorische Anschlussversicherung: Zweiwochenfrist, Ausnahmen und Beitragsbeispiele

Wer die Fortsetzung nicht möchte, muss den Austritt innerhalb von zwei Wochen nach dem Hinweis der Krankenkasse auf die Austrittsmöglichkeiten erklären. Wirksam wird der Austritt nur mit dem Nachweis einer anderweitigen Absicherung im Krankheitsfall. Eine bloße Austrittserklärung, eine unterlassene Beitragszahlung oder das Ausfüllen eines PKV-Angebots ersetzen diesen Nachweis nicht. Welcher anderweitige Anspruch genügt und ob er lückenlos besteht, muss anhand des tatsächlichen Schutzes geprüft werden.

Die Norm enthält Ausnahmen, insbesondere bei erfüllter Familienversicherung, bestimmten Überbrückungen durch einen nachgehenden Leistungsanspruch mit anschließender anderer Absicherung sowie bei nicht ermittelbarem inländischem Wohnsitz oder gewöhnlichem Aufenthalt trotz ausgeschöpfter Ermittlungen. Für gesetzlich definierte Saisonarbeitnehmer gelten gesonderte Beitritts- und Nachweisanforderungen. Ein Auslandsumzug beendet die Versicherung deshalb nicht allein durch eine formlose Behauptung. Maßgeblich bleibt die Prüfung nach § 188 Absatz 4 SGB V.

Beitragspflichtige Einnahmen in der freiwilligen Versicherung

§ 240 SGB V verlangt eine Bemessung nach der gesamten wirtschaftlichen Leistungsfähigkeit. Die Beitragsverfahrensgrundsätze Selbstzahler konkretisieren dies. Das beitragsrechtliche Ergebnis ist weder mit dem Umsatz noch mit dem steuerlichen „zu versteuernden Einkommen“ gleichzusetzen.

Ausdrücklich ausgenommen sind nach § 240 Absatz 2 beispielsweise der zur sozialen Sicherung bestimmte Teil des Gründungszuschusses von monatlich 300 € sowie weitergereichtes Pflegegeld innerhalb der dort bezeichneten Grenze. Für eine konkrete Einnahme sollte der amtliche Einnahmenkatalog des GKV-Spitzenverbandes vom 26.05.2026 herangezogen werden. Steuerfreiheit allein bedeutet keine Beitragsfreiheit.

Der Ratgeber Beitragspflichtige Einnahmen bei freiwilliger Versicherung erläutert die Bemessung im Einzelnen. Mit den Prüfschritten zum Beitragsbescheid können Sie die angesetzten Einnahmen und Zeiträume nachvollziehen.

Mindestbemessung, Höchstbemessung und Ausnahmegruppen

Im gewöhnlichen Selbstzahlerfall beträgt die monatliche Mindestbemessungsgrundlage 2026 1.318,33 €; sie folgt aus einem Drittel der monatlichen Bezugsgröße. Die Beitragsbemessungsgrenze liegt bei 5.812,50 € im Monat. Einnahmen oberhalb dieser Grenze erhöhen den Beitrag im Standardfall nicht weiter. Umgekehrt können auch tatsächliche Einnahmen unterhalb des Mindestwertes zu Beiträgen aus der Mindestbemessung führen. Quellen: § 240 Absatz 4 SGB V und BMG: Rechengrößen 2026.

Das ist keine ausnahmslos für jedes freiwillige Mitglied gültige Formel. Für bestimmte Schüler, Auslandsstudierende, Wandergesellen, qualifizierte Rentenantragsteller, Sozialhilfeempfänger, Ruhens- beziehungsweise Anwartschaftsfälle und Zeiten gesetzlicher Beitragsfreiheit gelten Sonderregelungen. Bei freiwillig versicherten Arbeitnehmern oberhalb der Jahresarbeitsentgeltgrenze sowie bei mehreren Einnahmearten sind zudem die besonderen Zuordnungs- und Rangfolgeregeln zu beachten.

Für den gewöhnlichen Selbstzahler ohne Sonderregel lautet die erste Rechenstufe: beitragspflichtige Einnahmen zutreffend ermitteln, dann auf den Bereich zwischen Mindest- und Höchstbemessung begrenzen. Erst danach werden die jeweils richtigen Beitragssätze angewendet.

Kranken- und Pflegebeiträge berechnen

Der allgemeine Krankenversicherungsbeitrag beträgt 14,6 %, der ermäßigte 14,0 %. Zusätzlich fällt der individuelle Zusatzbeitrag der Krankenkasse an. Die in Beispielen verwendeten 2,9 % sind der durchschnittliche Zusatzbeitrag 2026, kein allgemein verbindlicher Kassensatz. Bei hauptberuflich Selbstständigen mit gesetzlichem Krankengeldanspruch gilt nach § 7 Absatz 3 der Beitragsverfahrensgrundsätze der allgemeine Satz für Arbeitseinkommen, dort erfasstes Arbeitsentgelt und sonstige Einnahmen; ohne diesen Anspruch insoweit der ermäßigte. Für Renten und Versorgungsbezüge gelten eigene Regeln.

Zur sozialen Pflegeversicherung kommen 2026 grundsätzlich 3,6 % hinzu. Kinderlose zahlen bei Vorliegen der gesetzlichen Voraussetzungen 4,2 %. Für Eltern mit mindestens zwei berücksichtigungsfähigen Kindern unter 25 vermindert sich der Satz ab dem zweiten bis zum fünften Kind um jeweils 0,25 Prozentpunkte. Ein Kind oder ausschließlich Kinder über 25 führen grundsätzlich zu 3,6 %, nicht zum Kinderlosenzuschlag. Altersausnahmen und Nachweise sind zu beachten; die Elterneigenschaft und der Mehrkindabschlag sind getrennt zu prüfen. Bei einem reinen Selbstzahler gibt es keinen Arbeitgeberanteil. Siehe BMG: Pflegebeitrag.

Beispiel: Eine hauptberuflich Selbstständige ohne Krankengeldanspruch erzielt 2.500 € monatlichen beitragspflichtigen Gewinn, hat keine weiteren Einnahmen und ist Elternteil ohne Mehrkindabschlag. Bei 2,9 % Zusatzbeitrag entstehen 350,00 € Grundbeitrag plus 72,50 € Zusatzbeitrag, zusammen 422,50 € KV. Dazu kommen 90,00 € Pflegeversicherung. Gesamt: 512,50 € monatlich. Wären die Voraussetzungen des Kinderlosenzuschlags erfüllt, betrüge die Pflegeversicherung 105,00 € und die Summe 527,50 €.

Die Krankenkasse rundet Beitragskomponenten nach den maßgeblichen Regeln; die bloße Multiplikation eines zusammengefassten Gesamtsatzes kann bei manchen Beträgen um einen Cent abweichen. Untermonatige Mitgliedschaft und Sondergruppen erfordern zusätzliche Rechenschritte. Zum Rechner für abgegrenzte Selbstzahlerfälle.

Einkommen eines nicht gesetzlich versicherten Ehepartners

Ist der Ehegatte oder eingetragene Lebenspartner nicht Mitglied einer gesetzlichen Krankenkasse, kann dessen Einkommen die Beitragsbemessung beeinflussen. Es handelt sich nicht um eine allgemeine Zusammenveranlagung aller Paare. Maßgeblich sind § 240 Absatz 5 SGB V sowie § 2 Absätze 4 und 5 der Beitragsverfahrensgrundsätze. Das bloße Zusammenleben unverheirateter Partner löst diese Ehegattenregel nicht aus.

Im Anwendungsfall werden grundsätzlich eigene und nach den Regeln bereinigte Partnereinnahmen zusammengeführt. Die Berücksichtigung richtet sich nach der Hälfte dieser Summe und ist im Rahmen der Partneranrechnung auf die halbe Beitragsbemessungsgrenze begrenzt. Die Regel greift insbesondere nicht, wenn die eigenen Einnahmen bereits die halbe Beitragsbemessungsgrenze oder die Einnahmen des Partners übersteigen, bei dauerhaftem Getrenntleben sowie in weiteren ausdrücklich geregelten Fällen. Sie ersetzt deshalb keine normale Beitragsbemessung aus höheren eigenen Einnahmen.

Für unterhaltsberechtigte Kinder sehen die Vorschriften unterschiedliche Abzüge vom Partnereinkommen vor: unter anderem ein Drittel beziehungsweise ein Fünftel der Bezugsgröße für gemeinsame Kinder, abhängig von den gesetzlichen Voraussetzungen und der Familienversicherung. Für nicht gemeinsame Kinder bestehen weitere Differenzierungen. Kinder mit eigener Pflichtversicherung, eigener hauptberuflicher Selbstständigkeit, zu hohem Einkommen oder überschrittenen Altersgrenzen können von bestimmten Abzügen ausgeschlossen sein.

Vereinfachtes Beispiel ohne Kinder und ohne Ausnahme: Eigenes beitragspflichtiges Einkommen 1.000 €, berücksichtigungsfähiges Partnereinkommen 3.000 €. Die Hälfte der Summe beträgt 2.000 € und liegt unter der halben monatlichen Beitragsbemessungsgrenze von 2.906,25 €. Die Bemessung erfolgt in diesem Beispiel aus 2.000 €, nicht nur aus 1.000 €. Vor einer Übertragung auf einen echten Fall sind sämtliche Voraussetzungen und Abzüge anhand der Grundsätze, § 2 Absätze 4 und 5 zu prüfen.

Vorläufige Beiträge und die endgültige Jahresabrechnung

Für Arbeitseinkommen aus selbstständiger Tätigkeit wird die laufende Bemessung grundsätzlich auf den zuletzt erlassenen Einkommensteuerbescheid gestützt. Der neue Bescheid wirkt für die vorläufige Bemessung ab dem Monat nach seiner Ausfertigung. Bei Tätigkeitsbeginn werden nachgewiesene voraussichtliche Einnahmen verwendet. Nach Vorlage des Steuerbescheides für das betreffende Jahr wird endgültig nach den tatsächlich erzielten beitragspflichtigen Einnahmen abgerechnet. Für Vermietung und Verpachtung gelten die in § 240 Absatz 4a bezeichneten Regelungen entsprechend.

Damit kann derselbe Steuerbescheid zwei Aufgaben erfüllen: die endgültige Abrechnung seines Steuerjahres und die Grundlage für künftige vorläufige Beiträge. Wer 2026 vorläufig aus 2.000 € zahlt, endgültig aber 3.000 € monatliche Einnahmen nachweist, muss bei gleichbleibenden übrigen Bedingungen mit einer Nachforderung rechnen. Bei geringeren tatsächlichen Einnahmen kann eine Erstattung entstehen; die einschlägige Mindestbemessung bleibt zu berücksichtigen.

Die zeitliche Zuordnung richtet sich nach den Beitragsverfahrensgrundsätzen. Der Jahresgewinn ist nicht in jedem Fall durch zwölf zu teilen: Bei einer Tätigkeit nur während eines Teils des Jahres können die Monate maßgebend sein, in denen das Einkommen erzielt wurde. Für einmalige Einnahmen und Kapitalleistungen bestehen gesonderte Verteilungsregeln. Quellen: § 240 Absatz 4a SGB V und Grundsätze, §§ 5 und 6a.

Das besondere vorläufige Verfahren gilt nach § 240 Absatz 4a Satz 10 nicht in jedem Fall: Werden bereits aufgrund des Steuerbescheids oder einer Erklärung beitragspflichtige Einnahmen in Höhe der Beitragsbemessungsgrenze zugrunde gelegt, ist die dort geregelte Ausnahme zu prüfen. Eine Höchstbemessung wegen tatsächlich hoher Einnahmen ist von einer Höchstfestsetzung wegen verweigerter Nachweise zu unterscheiden.

Drei Jahre, zwölf Monate: Nachweise und Korrekturmöglichkeiten

Wer seine tatsächlichen Einnahmen trotz Verlangens der Krankenkasse nicht innerhalb von drei Jahren nach Ablauf des betreffenden Kalenderjahres nachweist, muss nach § 240 Absatz 4a grundsätzlich mit einer endgültigen Festsetzung aus der Beitragsbemessungsgrenze rechnen. Für das Beitragsjahr 2023 endet der reguläre Drei-Jahreszeitraum damit am 31.12.2026. Diese Frist ist keine Verjährungsfrist für die Forderung.

Die aktuelle Vorschrift enthält entscheidende Schutz- und Korrekturregeln:

1. Wird nachgewiesen, dass für das betreffende Jahr noch kein Steuerbescheid bekannt gegeben wurde, unterbleibt die Höchstfestsetzung für zwölf Monate ab diesem Nachweis. Eine Erklärung des Finanzamts oder ein anderer geeigneter Nachweis kommt in Betracht.
2. War die Höchstfestsetzung schon erfolgt, bevor dieser Nachweis erbracht wurde, ist sie nach der gesetzlichen Regelung zurückzunehmen.
3. Nach Bekanntgabe einer endgültigen Höchstfestsetzung wegen fehlenden Jahresnachweises kann innerhalb von zwölf Monaten eine Neufestsetzung beantragt werden; die tatsächlichen Jahreseinnahmen sind durch den Einkommensteuerbescheid nachzuweisen.
4. Bis zur Vorlage des jeweiligen Einkommensteuerbescheides ist die Verjährung der Beitragsansprüche gehemmt. Ein bloßer Hinweis auf das Alter des Beitragsjahres erledigt die Forderung daher nicht.

Davon zu unterscheiden ist § 240 Absatz 1: Werden laufend angeforderte Einkommensnachweise nicht vorgelegt, kann ebenfalls eine Bemessung aus der Höchstgrenze erfolgen. Auch hier sieht das Gesetz einen Antrag auf Neufestsetzung innerhalb von zwölf Monaten nach Bekanntgabe sowie eine Korrektur bei hinreichenden Anhaltspunkten für Einnahmen höchstens in Höhe der Mindestbemessung vor. Welche Fallgruppe vorliegt, muss dem Bescheid entnommen werden. Quelle: § 240 SGB V. Verjährung und Erstattung vertiefen.

Elterngeld, Krankheit und sonstige Unterbrechungen

Elterngeld selbst ist beitragsfrei. Daraus folgt für freiwillige Mitglieder aber keine pauschale Beitragsfreiheit aller übrigen Einnahmen und auch nicht automatisch ein Wegfall der Mindestbemessung. Für zuvor versicherungsfreie Arbeitnehmer in Elternzeit bestehen unter den Voraussetzungen des § 8 Absatz 6 der Beitragsverfahrensgrundsätze besondere Regeln, wenn ohne die freiwillige Mitgliedschaft Familienversicherung möglich wäre.

Beim Bezug von Kranken- oder Mutterschaftsgeld sind die gesetzlichen Beitragsbefreiungen und der Wegfall der Mindestbemessung gesondert zu beachten. Weiterbestehende andere Einnahmen können beitragspflichtig bleiben. Insbesondere Miet- oder Renteneinnahmen werden nicht allein dadurch beitragsfrei, dass daneben Krankengeld bezogen wird. Auch die Pflegeversicherung ist eigenständig zu prüfen. Quellen: § 224 SGB V und Grundsätze, § 8.

Zahlung, Rückstände und Leistungsanspruch

Selbst zu zahlende Beiträge werden grundsätzlich bis zum 15. des Folgemonats fällig. Bei einer Überweisung kommt es nach den Beitragsverfahrensgrundsätzen auf die maßgebliche Wertstellung bei der Krankenkasse an. Ein SEPA-Mandat, ausreichende Deckung und eine Kontrolle geänderter Bescheide helfen, vermeidbare Rückstände zu verhindern.

Bei Zahlungsproblemen sollte frühzeitig eine schriftliche Klärung mit der Krankenkasse erfolgen. Eine Ratenzahlung, Stundung oder andere Zahlungserleichterung setzt die jeweilige rechtliche Grundlage und Entscheidung voraus. Ein Widerspruch gegen eine Beitragsanforderung verschiebt deren Vollziehbarkeit grundsätzlich nicht automatisch.

Beitragsrückstände können unter den Voraussetzungen des § 16 Absatz 3a SGB V nach Mahnung zu einem Ruhen von Leistungsansprüchen führen. Ausgenommen bleiben insbesondere bestimmte Früherkennungsleistungen, die Behandlung akuter Erkrankungen und Schmerzzustände sowie erforderliche Leistungen bei Schwangerschaft und Mutterschaft. Eine wirksame, eingehaltene Ratenzahlungsvereinbarung sowie Hilfebedürftigkeit nach SGB II oder SGB XII haben besondere gesetzliche Wirkungen. Die Mitgliedschaft endet durch Nichtzahlung nicht einfach. Quellen: Grundsätze, §§ 10 und 11 und § 16 SGB V.

Unterlagen und Prüfschritte für eine belastbare Entscheidung

1. Vorversicherung, Ende des bisherigen Status und Zugang zur freiwilligen Mitgliedschaft dokumentieren.
2. Alle Einnahmearten einschließlich ausländischer Einnahmen erfassen; Zufluss, Bezugszeitraum und Nachweise getrennt notieren.
3. Personengruppe, Krankengeldanspruch, Partneranrechnung und Sonderbemessung prüfen.
4. Vorläufige beziehungsweise endgültige Festsetzung, Bemessungsgrenzen, Sätze und Rundung nachvollziehen.
5. Steuerbescheide mit Ausfertigungsdatum und Eingangsbeleg bei der Krankenkasse aufbewahren; offene Nachweisfristen überwachen.
6. Bei Abweichungen einen nachvollziehbaren schriftlichen Bescheid verlangen und die Rechtsbehelfsfrist beachten.

Ein Bescheid sollte erkennen lassen, welche Monate, Einnahmen, Beitragssätze und Nachweisregelungen zugrunde liegen. Ob er geändert werden kann, richtet sich neben den speziellen Beitragsvorschriften nach dem Verwaltungsverfahrensrecht. Bescheide und Korrekturvorschriften · Widerspruch und Eilrechtsschutz.

Häufige Fragen

HiB-Entwurf: Übergang in Familienversicherung und Meldungen

Teilaktualisierung vom 09.11.2026 für den Zeitraum 02.–09.11.2026. Übrige Inhalte und Rechenbeispiele: bisheriger Stand laut Artikelkopf.

§ 175a SGB V soll den elektronischen Krankenkassenwechsel bei Familienversicherung regeln: Die neue Kasse meldet ihre Zuständigkeit unverzüglich; die bisherige bestätigt das Versicherungsende spätestens binnen zwei Wochen. Das Verfahren soll durch Grundsätze des GKV-Spitzenverbandes konkretisiert werden.

Originalquelle: BMG: HiB-Referentenentwurf, Artikel 1 Nummer 99 ↗