Finanzierung der Krankenkassen: vom Beitrag zur Versorgung
Arbeitgeber und Beschäftigte zahlen Beiträge. Die Kassen erhalten Mittel aus dem Gesundheitsfonds und finanzieren damit die Versorgung. Der Risikostrukturausgleich berücksichtigt, dass sich der Versorgungsbedarf ihrer Versicherten unterscheidet.
Stand 10. November 2026 · Gesetzliche Krankenversicherung in Deutschland
Wie aus den Beiträgen der Arbeiter ein gemeinsamer Fonds wurde
Nach dem Gesetz von 1883 trugen die versicherten Arbeiter zwei Drittel des Beitrags, ihre Arbeitgeber ein Drittel. Die Beiträge finanzierten die jeweilige Kasse. Große Unterschiede zwischen Betrieben, Berufen und Regionen wirkten sich deshalb direkt auf deren Finanzkraft aus. Heute tragen bei einer gewöhnlichen versicherungspflichtigen Beschäftigung Arbeitgeber und Arbeitnehmer den Krankenversicherungsbeitrag einschließlich des kassenindividuellen Zusatzbeitrags grundsätzlich hälftig.
Warum wurde umverteilt? Eine Kasse mit vielen älteren oder schwer kranken Mitgliedern braucht mehr Geld als eine mit vielen jungen Gesunden. Ohne Ausgleich könnte sie allein deshalb einen höheren Beitrag verlangen müssen. 1994 begann der Risikostrukturausgleich. Seit 2009 werden im Gesundheitsfonds Beiträge und Bundesmittel gebündelt und bei der Verteilung auch Krankheiten unmittelbar berücksichtigt. Seit 2021 bezieht das Modell das gesamte Krankheitsspektrum und regionale Merkmale ein.
Zwei Beschäftigte mit gleichem beitragspflichtigen Gehalt und gleicher Kasse zahlen grundsätzlich denselben Beitrag, auch wenn einer im Jahr eine aufwendige Behandlung braucht. Die Praxis oder Klinik rechnet nach den geltenden Vergütungsregeln ab. Die Zuweisung des Fonds ist weder ein persönliches Guthaben noch ein Höchstbetrag für die Behandlung.
BMG zur Geschichte der GKV · Bundesamt für Soziale Sicherung zur Entwicklung des RSA · BMG zu Beitragssätzen und Beitragsbemessung
Wie gelangt Geld in das System?
Die gesetzliche Krankenversicherung finanziert sich vor allem aus Beiträgen. Hinzu kommt der Bundeszuschuss aus Steuermitteln. Bei versicherungspflichtig Beschäftigten führt der Arbeitgeber den Gesamtsozialversicherungsbeitrag an die Einzugsstelle ab. Die Krankenversicherungsbeiträge fließen in den Gesundheitsfonds. Für die beitragsfrei familienversicherten Angehörigen fällt kein eigener Mitgliedsbeitrag an.
§ 221 SGB V · § 241 SGB V · § 249 SGB V · Bundesgesundheitsministerium zur Finanzierung
Was gleichen Gesundheitsfonds und RSA aus?
Das Bundesamt für Soziale Sicherung verwaltet den Gesundheitsfonds. Eine Kasse erhält für ihre Versicherten Zuweisungen. Der Risikostrukturausgleich (RSA) berücksichtigt Unterschiede im erwarteten Versorgungsbedarf, etwa anhand von Altersgruppen und berücksichtigungsfähigen Diagnosen. Die Zuweisung für einen einzelnen Menschen kann deshalb von seinen tatsächlichen Behandlungskosten abweichen.
Für Zusatzbeiträge gibt es daneben einen Einkommensausgleich. Er gleicht Unterschiede in den beitragspflichtigen Einnahmen der Mitglieder zwischen den Kassen aus. Der RSA betrifft dagegen die Ausgabenseite. Beides ist für einen Vergleich von Kassenfinanzen wichtig.
§ 266 SGB V · § 270a SGB V · § 271 SGB V · GKV-Spitzenverband zu Gesundheitsfonds und RSA · Vertiefung und Rechenbeispiel zum RSA
Was bedeutet ein Unterschied beim Zusatzbeitrag?
Die Kasse legt ihren Zusatzbeitragssatz auf Grundlage ihres voraussichtlichen Finanzbedarfs in der Satzung fest. Für Beschäftigte werden der allgemeine Beitrag und der kassenindividuelle Zusatzbeitrag im Regelfall je zur Hälfte von Arbeitgeber und Mitglied getragen.
Beispiel. Bei 3.000 € beitragspflichtigem Monatsentgelt machen 0,4 Prozentpunkte Unterschied beim Zusatzbeitrag 12 € im Monat aus. Auf den Beschäftigten und den Arbeitgeber entfallen im Regelfall jeweils 6 €. Das Beispiel betrachtet ausschließlich die Krankenversicherung.
Checkliste zum Vergleich der Finanzierung
§ 242 SGB V · Jahresrechnungen und Entwicklung der GKV · Kassenindividuelle Zusatzbeiträge vergleichen
Wie sich ein Beitrag auf dem Lohnzettel nachrechnen lässt
Für einen versicherungspflichtigen Arbeitnehmer mit Krankengeldanspruch beträgt der allgemeine Satz 2026 14,6 Prozent. Dazu kommt der Satz seiner Kasse. Die Beitragsbemessungsgrenze beträgt 2026 monatlich 5.812,50 Euro. Übersteigt das monatliche Arbeitsentgelt diese Grenze, erhöht der darüberliegende Teil in diesem Beispiel den Krankenversicherungsbeitrag nicht weiter. Die Frage, ob Versicherungspflicht besteht, wird anhand eigener Regeln geprüft.
Beispiel mit angenommenem Kassensatz. Bei 3.000 Euro Monatsbrutto und einem Zusatzbeitrag von 3,0 Prozent ergeben sich insgesamt 17,6 Prozent. Das sind 528 Euro im Monat. Arbeitgeber und Arbeitnehmer tragen jeweils 264 Euro. Die Pflegeversicherung wird gesondert berechnet. Bei einem Selbstständigen, der seine Beiträge vollständig selbst trägt, lässt sich der Betrag nicht einfach halbieren.
Das Bundesgesundheitsministerium hat für 2027 am 30. Oktober 2026 einen durchschnittlichen Zusatzbeitragssatz von 2,9 Prozent bekannt gegeben. Derselbe Orientierungswert galt 2026. Für den persönlichen Lohnzettel ist bei regulär Beschäftigten der tatsächlich beschlossene Satz der eigenen Kasse maßgeblich. Ein stabiler Durchschnitt lässt Änderungen einzelner Kassen zu.
BMG zu Beitragssätzen und Beitragsbemessung · BMG zur Festlegung des Durchschnittssatzes für 2027
Warum trotz eines Überschusses der Zusatzbeitrag steigen kann
Im ersten Halbjahr 2026 nahmen die gesetzlichen Krankenkassen nach Angaben des Bundesgesundheitsministeriums 188,9 Milliarden Euro ein und gaben 186,3 Milliarden Euro aus. Der Überschuss von 2,6 Milliarden Euro diente vor allem dazu, gesunkene Reserven aufzufüllen. Gleichzeitig wuchsen die Leistungsausgaben gegenüber dem Vorjahreszeitraum um 7,4 Prozent, die Verwaltungskosten um 0,6 Prozent. Besonders stark stiegen die Ausgaben für Krankenhäuser. Ein Halbjahresergebnis ist noch keine Jahresabrechnung.
Das erklärt ein scheinbares Paradox. Eine Kasse kann im laufenden Jahr Geld übrig haben und für das nächste Jahr trotzdem mehr Einnahmen benötigen. Dafür zählen die erwarteten Kosten und der vorhandene Puffer. Die getrennte Rechnung des Gesundheitsfonds und die Rechnungen der einzelnen Kassen beantworten unterschiedliche Fragen.
BMG zu den GKV-Finanzen im ersten Halbjahr 2026
Ab 2028 ist für bestimmte familienversicherte Partner ein Zuschlag verkündet
Nach dem Gesetz vom 24. Juli 2026 greift § 242b SGB V ab 1. Januar 2028. Bei bestimmten nach § 10 SGB V familienversicherten Ehegatten oder eingetragenen Lebenspartnern trägt das Mitglied einen Zuschlag von 2,5 Prozentpunkten allein. Die Familienversicherung des Partners besteht dabei fort. Für familienversicherte Kinder entsteht dieser Partnerzuschlag nicht. Bei 3.000 Euro beitragspflichtigem Arbeitsentgelt wären das ohne Ausnahme 75 Euro im Monat. Im Jahr 2026 fällt dieser Zuschlag noch nicht an.
Ausnahmen betreffen unter anderem ein im Haushalt des mitversicherten Partners lebendes Kind unter zwölf Jahren, bestimmte Pflegekonstellationen oder das Erreichen der Regelaltersgrenze durch den mitversicherten Partner. Für einzelne Renteneinnahmen gelten Übergangsregeln. Entscheidend sind die Voraussetzungen im Einzelfall und die zu diesem Zeitpunkt geltende Fassung.
Bundestag zum verkündeten GKV-Beitragssatzstabilisierungsgesetz · Gesetz vom 24. Juli 2026 im Wortlaut mit Inkrafttretensregeln